甘孜州审计局于2025年6月10日至7月15日对我县2024年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我县高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

州审计局反馈的问题有6个方面，共41个。县政府主要领导高度重视，于8月29日组织相关部门召开州审计反馈问题整改专题会议，成立了2024年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈问题整改工作领导小组，印发了《2024年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈问题的整改方案》，将反馈问题分解为57个整改任务。截至目前，立行立改类32个，完成整改23个，正在整改9个；分阶段整改12个，正在整改12个；持续整改7个，正在整改7个；未明确整改类型6个，正在整改6个。

二、审计查出问题及整改情况

（一）已完成整改的问题。

1.关于“超收入总量安排支出预算197643.3万元”问题的整改情况。草拟《石渠县部门结转结余资金管理办法》等制度，清理收回2023年及以前年度结转结余存量资金5.95亿元，收回年初超预算安排未下达指标1.55亿元，并严格按《中华人民共和国预算法》规范预算编制。

2.关于“专项资金平衡预算”问题的整改情况。拟分年度将被平衡专项资金纳入政府年初预算化解，2026年计划安排300万元推进化解工作。

3.关于“部门超需求申报项目预算”问题的整改情况。收回部门超需求申报预算资金，严格执行《石渠县县级预算绩效目标管理办法》，强化预算项目事前绩效评估。

4.关于“违规设立子账户核算财政评审费用”问题的整改情况。停止使用违规子账户，通过年初预算、新增财力等形式逐年化解资金缺口。

5.关于“零余额账户清理不及时”问题的整改情况。清理8家单位128.93万元资金并收回国库，上缴利息0.66万元，建立每月定期清理机制，确保账户余额为零。

6.关于“以设立‘机动基金’为名变相留预算签批权力口子” 问题的整改情况。调剂剩余指标392.91万元至指定项目，自2026年起不再设立该基金，修订并执行《石渠县县本级重大经济事项决策实施细则（试行）》。

7.关于“差旅费管理办法与上位法相抵触”问题的整改情况。修订《差旅费管理办法》并经县政府常务会、县委常委会会议审议通过，检查10家单位并收回违规报销1.18万元。

8.关于“预算指标随意调剂现象较为普遍”问题的整改情况。退回乱用科目支付6笔31.06万元，开展全县会计业务培训，加强预算指标调剂监管。

9.关于“国库与各专户间随意拆借资金”问题的整改情况。清退资金1490万元，剩余资金逐步偿还，严格执行专户管理规定。

10.关于“政府常务会议违规决策拆借资金事项”问题的整改情况。开展专题培训，对照《石渠县人民政府常务会议议事决策规则》规范经费类事项上会前置合规性审查流程。

11.关于“重复安排项目支出”问题的整改情况。收回重复安排资金1490万元，加强财政专户资金收支管理。

12.关于“虚增一般公共预算收支288.41万元”问题的整改情况。退还非代管专户资金151.33万元，自9月1日起扣减相关预算指标。

13.关于“县属国企监管缺位”问题的整改情况。要求国企制度上墙，印发工作提示函规范融资行为，退还无依据绩效考核奖15万元，启动国企规范重组改革。

14.关于“政府投资底数不清，重投资轻监管”问题的整改情况。启用“股权投资”核算科目，清理31家企业，规范对外投资分红及利润转增管理。

15.关于“县国资公司‘人情租’现象突出”问题的整改情况。完成铺面防水维修，制定《国有铺面基础设施维护管理办法》，2026年按评估价收租，问题移交相关部门调查。

16.关于“个别单位铺面未实行收支两条线”问题的整改情况。县教体局上缴租金及保证金3.3万元，规范铺面管理及资金上缴流程。

17.关于“个别单位铺面未实行收支两条线”问题的整改情况。县发改局上缴租金及保证金3.47万元，规范铺面管理及资金上缴流程。

18.关于“省内对口援建资金脱离财政监管”问题的整改情况。将专户对口支援资金划转至财政专项账户，实行统一管理、专项核算。

19.关于“财政总决算草案列报的结转数据失真”问题的整改情况。核实调整2024年末结转结余数据，加大决算审核力度。

20.关于“部门决算草案数据不真实”问题的整改情况。已对各单位申报但未支付的资金进行清退，已退回54笔728.68万元；并全覆盖核实部门决算数据真实性。

21.关于“落实过紧日子要求不严格”问题的整改情况。由县政府分管领导约谈县发改局主要负责同志，并作出书面检讨，同时加强对各类活动经费管控和审批，确保财政资金高效投入民生实事。

22.关于“落实过紧日子要求不严格”问题的整改情况。已退回粮油公司会计，并及时终止和第三方财务机构的合同。招聘专职会计1名，已到岗开展工作。

23. 关于“扣发工资依据不充分”问题的整改情况。已将违规扣发的6520.8元基础绩效工资归还本人。开展专题学习教育，建立《单位资金管理台账》，确保公款全部通过单位对公账户收支，每月对账核查，严防私设“账外资金”。

（二）尚未整改到位问题的原因及后续整改措施

1.关于“上报并通过审查的预算不细化”的问题。该问题属立行立改类问题，因2026年度部门预算仍在按程序报批，尚未完成全流程整改。后续将严格按规定报送政府常务会、县委常委会和县人大常委会审议。

2.关于“政府常务会研究资金事项存在随意性”的问题。该问题属于立行立改类问题，因还在规范“三重一大”议事制度，尚未完成全流程整改，后续将重新修订《石渠县人民政府常务会议议事决策规则》，明确资金上会研究标准及审核流程。

3.关于“县国资公司经营性铺面租金收取不及时”的问题。该问题属于立行立改类问题，因剩余部分商铺租金还在收取中，尚未完成全流程整改，后续将完善管理及合同登记制度，成立监督小组，2026年按评估价签订合同，问题移交相关部门调查。

4.关于“损失浪费财政资金103.76万元”的问题。该问题属立行立改类问题，因还在对相关责任人进行处理中，导致未整改到位。后续将对所有损坏部件进行修复，与宜牛乡签订管护协议，确保管护到位。

5.关于“扣发工资依据不充分”的问题。该问题属立行立改类问题，因还在对相关责任人进行处理中，导致未整改到位。后续县教体局制定《教体系统目标绩效工资分配管理办法》，进一步加大目标绩效分配管理力度，确保合法合规。同时组织教体系统开展财经纪律和法律法规学习，由县政府分管领导约谈局长，局长约谈相关责任人，并作出深刻书面检讨，进一步提升干部职工的纪律意识。

6.关于“未经批准施工形成拖欠”的问题。该问题属于立行立改类问题，因相关支付工作还在处理流程中，导致未整改到位。后续剩余款项将尽快通过国库集中支付系统足额支付。

7.关于“分配捐赠物资显失公平”的问题。该问题属于立行立改类问题，因相关佐证材料还在收集中，导致未整改到位。后续县经信局将对物资发放情况进行全面清理，完善佐证资料。

8.关于“分配捐赠物资显失公平”的问题。该问题属于立行立改类问题，因相关佐证材料还在收集中，导致未整改到位。后续县经信局将联合县政府办、县委组织部、县教体局等13家部门（单位、乡镇）对物资发放情况进行全面清理，完善佐证资料。

9.关于“异地办高中项目资金缺口较大”问题。该问题属立行立改类问题，因项目建设周期长，资金需分年度争取，且部分项目受用地征迁影响未开工，目前仍有近2亿元缺口。后续将加快征迁及前期要件办理，落实资金缺口中期财政规划机制，争取专项及帮扶资金，确保项目按期完工。

10.关于“公款转入个人银行账户”问题。该问题属分阶段整改类问题，因部分问题需相关部门进一步调查处理，尚未闭环。后续将跟踪调查结果，健全资金支付监管机制，2026年8月20日前全面整改。

11.关于“收购的草种存在损失风险”问题。该问题属分阶段整改类问题，因该资金收购草种尚未购置完毕，且收购的本地草种将用于2026年全民种草，导致未整改到位。后续将严格执行收购储存管理办法，定期开展物资清查，2026年8月20日前完成整改。

12.关于“盲目采购，结存的草种及肥料存在损失风险”问题。该问题属分阶段整改类问题，因还在梳理工作流程中的疏漏和不足，导致未整改到位。后续将严格执行收购储存管理办法，定期开展物资清查。2026年8月20日前完成整改。

13.关于“中标的承建单位与可研编制单位存在利益关联关系”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因项目前期核查机制不完善、过程监管不细致，部分问题需相关部门调查处理。后续将完善参建单位关联关系核查、用工监管、价格审核、竣工验收等流程，常态化开展业务培训，2026年8月20日前完成整改闭环。

14.关于“涉嫌虚编工程量骗取财政资金”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因项目施工过程中对劳务支出明细监管不细致，未及时核实银行流水与实际劳务内容的对应关系，且对草场管护服务合同签订及执行情况跟踪不到位，导致出现管护费支付方式不规范、未按约定签订管护合同等问题，需进一步整改完善。后续将持续核查项目相关合同、支付凭证等资料，确保所有资金支出明细清晰、合规。

15.关于“用工承诺未履行”的问题。该问题属于分阶段整改类问题。因项目实施初期对中标单位用工承诺的跟踪监管机制缺失，未及时核查用工数量是否达标，导致用工承诺未按要求履行，需分阶段推进用工整改及长效监管建设。后续将严格监管石渠国宏生态农业有限公司2025年至2027年5月的用工落实情况，确保2025年每天用工不低于6个、全年用工2190个，至2027年5月用工达4380个，同时跟踪项目养殖工作开展后的牧民聘用情况。

16.关于“可研编制确定的价格未经充分市场调研”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因可研报告编制阶段市场调研流程不规范，编制单位未充分履行市场询价程序，且前期对可研价格合理性的审核把关不足，导致需后续补充核查及审核工作。

17.关于“虚假验收”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因项目验收环节监管不严，验收人员业务能力不足、责任意识不强，未严格核查设施设备安装到位情况，导致出现虚假验收问题，需推进设施完善及验收管理规范化建设。

18.关于“招商项目推进不力，存在纠纷隐患”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因与企业沟通协调及法诉准备仍在推进，尚未完成另行招商。后续将加快招商对接，妥善化解纠纷，2026年8月20日前完成整改。

19.关于“无依据安排支出50万元”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因资金追缴仍在与企业对接，尚未足额回笼。后续将跟踪资金返还进度，全面排查产业扶持资金使用情况，2026年8月20日前完成整改。

20.关于“支出依据不充分，涉及金额150万元”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因资金追回仍在与相关方对接，尚未全额退还。后续将督促相关部门推进资金返还，规范支出审批流程，2026年8月20日前完成整改。

21.关于“庭院经济项目实施不规范”的问题。该问题属分阶段整改类问题，因市场调研、凭证补充、受益对象梳理仍在推进。后续将严格招标准入条件，落实采购指导价及双重审核机制，2026年8月20日前完成整改。

22.关于“‘三保’支出底线未兜牢”的问题。该问题属于持续整改类问题，因“三保”资金保障需长期优化。后续将建立优先保障长效机制，逐年提高“三保”支出占比，在2030年8月20日前全面兜牢底线。

23.关于“‘铺摊子’形成拖欠16244.65万元”的问题。该问题属于持续整改类问题，因账款金额大、涉及项目多，需分阶段筹措资金清偿。后续将细化资金筹措方案，结合资产盘活推进清偿，2030年8月20日前完成全部清偿。

24.关于“‘盲目上马’形成拖欠9718.49万元”的问题。该问题属于持续整改类问题，因账款金额大、涉及项目多，需分阶段筹措资金清偿。后续将梳理项目闲置资产相关信息，结合资产盘活推进清偿，2030年8月20日前完成全部清偿。

25.关于“政府隐性债务未纳入债务系统管理”问题。该问题属于持续整改类问题，因债务核查及规范管理需长期推进。后续将完善债务管理机制，逐步将隐性债务纳入系统管理，2030年8月20日前完成整改。

26.关于“转嫁支出140.99万元” 问题。该问题属于持续整改类问题，因已将款项用于支付单位办公费用，导致未整改到位。后续将严控公务开支，优化支出结构，2030年8月20日前完成整改。

27.关于“违规借款211.29万元”的问题。该问题属于持续整改类问题，因借款还款需等待财政资金批复，请示报告尚未通过。后续将跟进资金到位进度，加强《中华人民共和国预算法》学习，在2030年8月20日前完成还款。

28.关于“挪用专项资金 150.26 万元”的问题。该问题属持续整改类问题，因相关责任人核查仍在推进，长效机制需持续落实。后续将强化资金监管，严肃追责问责，2030年8月20日前完成整改。

29.关于“涉嫌骗取财政资金10万元”的问题。该问题未明确整改类型，因苗木种植已完成，需相关部门进一步核实。后续将严格“三重一大”决策，规范采购审核程序，等待调查处理结果并落实整改。

30.关于“涉嫌突击花钱”的问题。该问题未明确整改类型，因审计核查及责任人处理仍在推进。后续将严格财务审批，强化内控监督，等待调查处理结果并落实整改。

31.关于“违规决策报销费用，涉嫌骗取财政资金5.63万元”的问题。该问题未明确整改类型，因相关凭证核查仍在推进。后续将严格报销审核，落实公示制度，等待调查处理结果并落实整改。

32.关于“管理缺位”的问题。该问题未明确整改类型，因相关部门调查处理尚未完成。后续将规范资金使用管理，建立价格调研及全流程公开机制，杜绝类似问题，等待调查处理结果并落实整改。

33.关于“县教体局未对价格进行充分调研，供应商层层赚取差价”的问题。该问题未明确整改类型，因相关部门调查处理尚未完成。后续将规范资金使用管理，建立价格调研及全流程公开机制，杜绝类似问题，等待调查处理结果并落实整改。

34.关于“财政收入质量不高”问题。该问题未明确整改类型，因税源涵养工作仍在推进，正在积极开拓新的税收来源。后续将优化收入结构，加大税源培植力度，持续推进整改。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的从严从紧提升预决算编制质量，确保政府预算高质高效；持续改进预算编制审核机制，切实筑牢预算执行刚性约束；切实加大审计查出问题整改力度，提升审计整改实效等建议，我县全部采纳并落实相关措施。一是强化财政资源统筹，坚持预算、收入、支出统一管理，将部门事业收入、经营收入等全部纳入预算，统筹存量与增量资金。提升预算编制水平，事前评估项目、按财力轻重缓急安排支出，保障资金绩效。建立常态化存量资金清理机制，动态收回闲置、低效资金，同时全流程监管资金，防范套取风险。二是预算编制要细化到部门和项目，严格执行人大批准预算，严禁超预算支出，规范调剂程序；预算单位需提前谋划项目、细化需求，绩效结果与预算挂钩，构建立项评估、目标设定、进度跟踪、效果考核的绩效管理链条。三是重视审计整改，建台账限时销号，从体制机制层面解决普遍问题；有计划清偿企业账款，杜绝“边清边欠”；严控支出、兜牢“三保”底线；加强财政预算知识学习，强化依法理财意识，严肃财经纪律。

对尚未完成整改的问题，我县将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。

石渠县人民政府

2026年月13日